Предел кассы для ООО: расчет лимита кассы, примеры расчета лимита кассы в 2017 году

В этой статье:
  • что такое предел кассы;

  • кто должен соблюдать предел кассы;

  • как посчитать предел остатка наличных в кассе в случае, если ООО получает наличную выручку;

  • как посчитать предел остатка наличных в кассе в случае, если ООО не получает наличную выручку;

  • предел для вновь сделанной организации;

  • штраф за скопление в кассе организации наличных средств сверх установленного лимита;

  • эталон приказа об установлении лимита остатка наличных для организаций, получающих наличную выручку и не получающую.

Предел кассы представляет собой очень допустимую сумму наличных средств, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книжке суммы остатка наличных средств на конец рабочего денька. Данный предел определяется в согласовании с указанием Банка Рф № 3210-У от 11 марта 2014 года. Размер лимита остатка наличных денег в кассе нужно высчитать хотя бы один раз за всегда существования компании. Потому что, если предел не был установлен, то количество наличных средств, доступных для хранения в кассе на конец рабочего денька, будет автоматом приравниваться нулю. Другими словами организация либо ИП не будет иметь права оставлять деньги после окончания рабочего денька.
Устанавливается кассовый предел подходящим приказом управляющего. Приказ может быть издан на хоть какой временной просвет, потому что законодательством не установлен срок его деяния. Потому организации и личные предприниматели могут поменять предел тогда, когда это будет необходимо. Частота таких конфигураций также не принципна, она обуславливается только удобством и необходимостью. Так, перерасчет можно организовывать как каждый квартал, так и каждые 5 лет.

Кто должен соблюдать предел кассы

Соблюдать порядок ведения кассовых операций должны все организации и личные предприниматели, работающие на местности РФ. Как следует, на их также возложена обязанность устанавливать предел остатка наличных денег в кассе. Система налогообложения, на которой находится налогоплательщик, также организационно-правовая форма не оказывают никакого воздействия на эту норму закона.
Указанием Банка Рф от 11 марта 2014 г. № 3210-У, п. 2, также Налоговым кодексом РФ статьей 346.26 п. 5 и статьей 346.11 п. 4 было определено, что с 1 июня 2015 года субъекты малого предпринимательства и личные предприниматели могут отрешиться от установления лимита остатка наличных средств и хранить в кассе неограниченную сумму наличной выручки. Для того, чтоб пользоваться данной нормой закона, нужно отменить ранее установленный предел подходящим приказом, и издать приказ об установлении даты, с которой кассовый предел не устанавливается.

ООО получает выручку наличными. Как в таком случае осуществляется расчет лимита остатка наличных в кассе?

Предел остатка кассы в таком случае будет рассчитываться по формуле, исходящей из объемов наличной выручки. Эта формула имеет последующий вид:
предел = выручка ? РП ? Дн, где:
  • выручка — валютная сумма, приобретенная от реализации продуктов и услуг за определенный расчетный период;
  • РП — определенный расчетный период;
  • ДН — период времени меж деньками, в каких наличные средства сдавались на банковские счета.
Есть определенные ограничения по продолжительности обозначенных периодов. Нельзя принимать за расчетный период временной отрезок длиной более 92 дней. Малый срок, но, не оговаривается. Меж деньками передачи денег в банк не может быть промежутка более 7 рабочих дней. Все же, существует и исключение: для населенных пт, где нет работающих банковских отделений, срок сдачи наличных возрастает до 14 рабочих дней.

Пример расчета кассового остатка:

ООО «Трейд» приняло решение установить предел остатка кассовых средств на 2017 год. В качестве начальных данных управление приняло расчетный период за октябрь 2016 года. За обозначенный месяц общая сумма выручки составила 295 000 рублей. Режим работы магазина этой организации не включал в себя выходные, это означает, работа осуществлялась раз в день в течение календарног
о месяца. Наличные средства передавались в банк каждые два денька (один денек не передаются, последующий денек передаются).
Итак, сумма выручки равна 295000. Расчетный период составляет 31 денек. Период сдачи выручки в банк равен 2 денькам. Эти характеристики, подставленные в заявленную формулу, образуют последующее уравнение и конечный итог:
295 000 руб. ? 31 дн. ? 2 дн. = 19 032 руб.
Таким макаром, кассовый предел ООО «Трейд» составляет 19 032 рубля.
Эталон приказа об установлении лимита остатка наличных для организаций, получающих наличную выручку:

ООО не получает наличную выручку. Как в таком случае осуществляется расчет лимита остатка наличных в кассе?

Схожая система ведения деятельности основывается на последующем: организация не производит реализацию продуктов за наличные деньги. Клиенты перечисляют оплату безналичным методом. Наличные время от времени снимаются управлением со счета в банке для расчета с персоналом, также на остальные хозяйственные нужды предприятия. В данном случае предел остатка наличных денег в кассе рассчитывается исходя из объема денег выдаваемых из кассы. Эта формула имеет последующий вид:
предел = объем выдачи ? РП ? Дн, где:
  • объем выдачи — объем наличных, выданных за расчетный период;
  • РП — расчетный период, в границах которого выдавались наличные;
  • Дн — период меж деньками получения наличных средств в банке.
При определении показателя объема выдачи принципиально учитывать, что в него не входят суммы, приобретенные на выплаты сотрудникам (заработной платы, стипендии, премии и остальные выплаты общественного нрава).
Тут будут животрепещущи те же временные ограничения, что и для организаций, получающих наличную выручку. Это означает, что расчетный период может быть хоть каким, но не больше 92 рабочих дней, малого значения нет. Количество дней меж получением наличных средств в банке не может быть больше 7 рабочих дней в городках с открытыми банковскими пт и, соответственно, также не больше 14 рабочих дней для городов, где банковские пункты отсутствуют.

Пример расчета кассового остатка:

ООО «Агора» не обладает наличной выручкой. Клиенты этой организации переводят средства на банковский счет. Временами компания снимает наличные деньги в банке на выплату зарплаты и хозяйственные расходы. ООО «Агора» определяет предел остатка наличных денег в кассе на 2017 год. За расчетный период бухгалтерия воспринимает октябрь 2016 года. Выручка за октябрь 2016 года составила 823 300 рубля наличными. С расчетного счета в октябре 2016 года сняли 123 300 рубля для наличного расчета с поставщиком материалов. Зарплата сотрудникам из кассы в этот период не выплачивалась. В октябре было 20 рабочих дней, средства из банка снимались через три денька.
Получаем последующий расчет:
123 300 руб. ? 20 дн. ? 3 дн. = 18 495 руб.
Таким макаром, кассовый предел ООО «Агора» на 2017 год составляет 18 495 рублей.

Эталон приказа об установлении лимита остатка наличных для организаций, не получающих наличную выручку:

Расчет лимита кассы для вновь сделанной организации

Рассчитывая предел остатка наличных денег в кассе для вновь сделанных организаций, следует основываться на предполагаемых показателях выручки либо объема выдачи наличных денег. Другими словами, если организация сотворена не так давно, то предел определяйте по формуле, исходя из ожидаемой наличной выручки, а при ее отсутствии — ожидаемого объема выдачи наличных средств.
В предстоящем, по результатам работы организации и при фактическом получении либо выдачи денег из кассы, выполняются надлежащие перерасчеты, утверждается новый приказ об установлении лимита кассы.

Штраф за скопление в кассе организации наличных средств сверх установленного лимита

Комментарии:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *